Граждане, застраховавшие свою жизнь, могут получить социальный НДФЛ-вычет в сумме, уплаченной страховой компании.
В том числе, если по договору выгодоприобретателем являются члены его семьи: супруги, дети, родители. Но есть условие: вычетом можно воспользоваться только если договор заключен на срок более 5 лет.
Кроме того, оплатить страховку гражданин должен самостоятельно, и есть подтверждающие этот факт документы. До 2024 года такими документами являлись: договор со страховой компанией и платежные квитанции. Начиная с 2024 года расходы подтверждает всего один документ: справка установленного образца, которую выдает страховая организация.
Прикладывать к декларации документ не нужно, если его представит в налоговую сама страховая компания. В этом случае справка будет отражена в Личном кабинете гражданина, а вычетом можно воспользоваться в бездекларационном порядке.
В письме № 03-04-05/73851 от 30.07.2025 Минфин заострил внимание, что вычет можно получить только если срок договора страхования жизни больше 5 лет. В противном случае страховая компания справку об уплате взносов не выдаст, сообщает журнал «Время Бухгалтера» .
Сумма расходов по взносам на страхование жизни, которые гражданин может заявить к вычету, не должна превышать 150 тыс. руб. в совокупности с другими видами социальных вычетов, кроме расходов на обучение детей.
